ОТЧЕТ

о результатах проведения контрольного мероприятия по теме: «Проверка эффективности и целевого расходования средств районного бюджета при реализации мероприятий муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» за 2019 год в отношении управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район (включая аудит в сфере закупок)»

1. Основание для проведения контрольного мероприятия:

План работы контрольно-счетной палаты на 2020 год, утвержденный распоряжением председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Ейский район от 30 декабря 2019 года № 138-р;

Стандарт внешнего муниципального финансового контроля СФК 1 «Общие правила проведения контрольного мероприятия», утвержденный распоряжением председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Ейский район от 29 декабря 2017 года №51-р;

Распоряжение председателя контрольно-счетной палаты муниципального образования Ейский район от 14.07.2020г.  № 63-р «О проведении контрольного мероприятия в отношении управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район».

2. Предмет контрольного мероприятия: деятельность управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район при реализации мероприятий муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» в 2019 году.

3. Объект контроля: управление муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район.

4. Проверяемый период: 2019 год.

5. Срок проведения контрольного мероприятия: с 03 августа 2020 года по 30 сентября 2020 года (согласно распоряжению).

6. По результатам контрольного мероприятия установлено следующее:

Анализ эффективности и целевого расходования средств районного бюджета при реализации мероприятий муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» за 2019 год показал:

Основную часть финансового обеспечения на реализацию муниципальной программы - 12 546,2 тыс. рублей или 91,4% составили бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию мероприятия № 6 «Обеспечение деятельности управления муниципальных ресурсов администрации МО Ейский район». Исполнено бюджетных назначений в 2019 году в рамках данного мероприятия 12 463,8 тыс. руб. или 99,3% плановых назначений.

2,7 % или 375,0 тыс. руб. - расходы предусмотренные на реализацию мероприятия №2 «Проведение комплекса работ по изготовлению (корректировке) схемы размещения рекламных конструкций, а также демонтажу рекламных конструкций». Мероприятие исполнено на 32,0 % или 120,1 тыс. руб.[1]

2,6 % или 360,0 тыс. руб. - расходы предусмотренные на реализацию мероприятия №3 «Выполнение мероприятий, направленных на регистрацию права собственности муниципального образования Ейский район на объекты недвижимости и земельные участки». Мероприятие исполнено на 106,9 % или 384,9 тыс. руб.

1,9 % или 260,0 тыс. руб. – расходы предусмотренные на реализацию мероприятия №1 «Приведение в соответствие документации на недвижимое имущество, находящееся в собственности МО Ейский район». Мероприятие исполнено на 72,7 % или 188,9 тыс. руб.

1,3 % или 180,0 тыс. руб. - расходы предусмотренные на реализацию мероприятия №4 «Выполнение комплекса работ по формированию, постановке на кадастровый учет, оценке и реализации прав на земельные участки, находящиеся в государственной собственности». Мероприятие исполнено на 111,1 % или 199,9 тыс. руб.

Анализом расходования бюджетных средств при реализации муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» в 2019 году нецелевого расходования бюджетных средств не установлено. Вместе с тем:

1. В нарушение раздела 2 Порядка принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Ейского района координатором программы не соблюдены требования к содержанию муниципальной программы, а именно: система целевых показателей не обеспечивает возможность проверки и подтверждения достижения целей и решения задач, поставленных в муниципальной программе.
2. В нарушение пункта 4.1 Порядка принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Ейского района координатором программы не размещена информация о ходе реализации и достигнутых результатах муниципальной  программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» на официальном сайте (Доклады о ходе реализации муниципальной программы за 2016-2018 годы.)
3. В нарушение пункта 4.10 Порядка принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Ейского района представленный проверке доклад о ходе реализации муниципальной программы за 2019 год не содержит:

- информацию о конкретных результатах, достигнутых за отчетный период;

- сведения о фактическом выполнении основных мероприятий с указанием причин их невыполнения или неполного выполнения; - анализ факторов, повлиявших на ход реализации муниципальной программы.

4. Представленная оценка эффективности реализации муниципальной программы содержит ошибки и искажения, не позволяющие основываться на результаты такой оценки, как на достоверные, а именно: при расчете использовались показатели, не имеющие  арифметического расчета, а также показатели отсутствующие в муниципальной программе.

Представленные управлением сведения в докладе о ходе реализации муниципальной программы и оценке эффективности реализации муниципальной программы за 2019 год свидетельствуют о формальном подходе и низком качестве подготовки вышеуказанных  документов.

5. В нарушение раздела 4 Порядка принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Ейского района координатором программы не обеспечен контроль за адресностью и целевым характером  использования бюджетных средств в разрезе мероприятий программы, что привело к исполнению отдельных мероприятий муниципальной программы в объемах выше утвержденных объемов финансирования.

В рамках проведения контрольного мероприятия проведен аудит в сфере закупок товаров, работ, услуг при реализации мероприятий муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» в 2019 году  установлено:

6. Анализом норм положения о контрактной службе, утвержденного  приказом начальника управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район от 12.01.2015г. №2-п «О создании контрактной службы в управлении  муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район» (с изменениями) установлено, что положение не актуализировано с последней редакцией Приказа Минэкономразвития России от 29.10.2013 N 631 - 24.10.2016 № 674.

7. В нарушение требований п.9 Типового положения, утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 29.10.2013 г. N 631 "Об утверждении Типового положения (регламента) о контрактной службе" контрактную службу возглавляет лицо, не являющееся  руководителем или заместителем руководителя управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район.

8. В нарушение требований ч. 2 ст. 73 Бюджетного кодекса реестр закупок за 2019 год содержит информацию о закупках, осуществленных без заключения муниципальных контрактов не в полном объеме (расхождение 25,0 тыс. руб.).

9. В нарушение ч.2 статьи 34 Закона №44-ФЗ в большинстве контрактов, заключенных с единственным поставщиком, отсутствует условие о том, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта (708,0 тыс. руб.).

10. В нарушение ч.1 статьи 23 Закона №44-ФЗ в заключенных контрактах не указан идентификационный код закупки (171,4 тыс. руб.).

11. Анализом содержания заключенных управлением муниципальных ресурсов контрактов установлены противоречия в части правовых оснований заключения контрактов (в преамбуле контрактов указана ссылка на п.4 ч.1 ст.93 44-ФЗ, в разделе 3 «Стоимость работ и  порядок расчетов» на 223-ФЗ).

7. Пояснения, замечания, возражения, разногласия объектов контроля: отсутствуют

8. Предложения (рекомендации):

По результатам данного контрольного мероприятия обращаем внимание на необходимость:

1. Соблюдения установленного Порядка принятия решения о разработке, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных программ Ейского района.
2. Пересмотра утвержденных целевых показателей и включения новых целевых показателей в муниципальную программу «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района» при дальнейшей ее реализации на территории Ейского района.
3. Контроля за адресностью и целевым характером использования бюджетных средств при реализации муниципальной программы «Эффективное управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами Ейского района».
4. Обеспечения полной и достоверной информации при подготовке доклада о ходе реализации муниципальной программы и оценке эффективности реализации муниципальной программы.
5. Своевременного размещения на официальном сайте информации о ходе реализации и достигнутых результатах муниципальной программы.
6. Актуализации норм положения о контрактной службе, утвержденного приказом начальника управления муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район от 12.01.2015г. №2-п «О создании контрактной службы в управлении муниципальных ресурсов администрации муниципального образования Ейский район» (с изм. от 13.12.2018 № 6-П).
7. Пересмотра состава контрактной службы в соответствии с требованиями Типового положения, утвержденного Приказом Минэкономразвития России от 29.10.2013 г. N 631 "Об утверждении Типового положения (регламента) о контрактной службе".
8. Недопущения нарушений в сфере закупок, а именно:

- не допускать заключение контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в которых не содержится условие, что цена контракта является твердой и определяется на весь срок исполнения контракта в соответствии с требованиями ч. 2 ст. 34 Закона № 44-ФЗ;

-  не допускать заключение контрактов с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) в которых не содержится информация о идентификационном коде закупки.

         8. Обеспечения достоверности и полноты реестра закупок.