Может ли самозанятый сдавать имущество в аренду и как считается налог?
14.07.2026
Самозанятый имеет право сдавать только жилую недвижимость: квартиры, комнаты, жилые дома и их части.
Сдавать нежилые помещения — офисы, склады, магазины, гаражи или апартаменты без статуса жилого фонда — на режиме НПД нельзя.
Ставка налога зависит от того, кто является арендатором: 4% — при получении дохода от физических лиц; 6% — от индивидуальных предпринимателей или юридических компаний.
Налог рассчитывается со всей суммы поступлений. В доход включается не только сама арендная плата, но и коммунальные платежи, если они перечисляются арендодателю, а также удержанные депозиты (например, за порчу имущества). Если арендатор оплачивает коммуналку напрямую поставщикам услуг по квитанциям, эта сумма налогом не облагается.
Годовой лимит выручки для применения режима составляет 2,4 миллиона рублей. При его превышении право на применение НПД теряется.
На НПД запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам для помощи в управлении недвижимостью. Кроме того, у самозанятых нет обязательных пенсионных отчислений, поэтому трудовой стаж не формируется.
После каждого получения оплаты необходимо формировать электронный чек в приложении «Мой налог», используя опцию «Новая продажа».
Сроки уплаты налога для самозанятого просты: сумма к оплате формируется в приложении "Мой налог" до 12-го числа месяца, следующего за отчетным, а крайний срок внесения платежа — 28-е число того же месяца.
Подробнее о применении НПД и работе в приложении «Мой налог» (с возможностью его скачать) можно узнать на сайте ФНС России (https://npd.nalog.ru/). Сдача жилой недвижимости — один из самых популярных легальных способов применения этого налогового режима, требующий лишь строгого соблюдения статуса помещений и правил выдачи чеков.
Сдавать нежилые помещения — офисы, склады, магазины, гаражи или апартаменты без статуса жилого фонда — на режиме НПД нельзя.
Ставка налога зависит от того, кто является арендатором: 4% — при получении дохода от физических лиц; 6% — от индивидуальных предпринимателей или юридических компаний.
Налог рассчитывается со всей суммы поступлений. В доход включается не только сама арендная плата, но и коммунальные платежи, если они перечисляются арендодателю, а также удержанные депозиты (например, за порчу имущества). Если арендатор оплачивает коммуналку напрямую поставщикам услуг по квитанциям, эта сумма налогом не облагается.
Годовой лимит выручки для применения режима составляет 2,4 миллиона рублей. При его превышении право на применение НПД теряется.
На НПД запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам для помощи в управлении недвижимостью. Кроме того, у самозанятых нет обязательных пенсионных отчислений, поэтому трудовой стаж не формируется.
После каждого получения оплаты необходимо формировать электронный чек в приложении «Мой налог», используя опцию «Новая продажа».
Сроки уплаты налога для самозанятого просты: сумма к оплате формируется в приложении "Мой налог" до 12-го числа месяца, следующего за отчетным, а крайний срок внесения платежа — 28-е число того же месяца.
Подробнее о применении НПД и работе в приложении «Мой налог» (с возможностью его скачать) можно узнать на сайте ФНС России (https://npd.nalog.ru/). Сдача жилой недвижимости — один из самых популярных легальных способов применения этого налогового режима, требующий лишь строгого соблюдения статуса помещений и правил выдачи чеков.